일, 규제 강화: 크로스보더 이커머스 판매자가 직면하는 새로운 도전
2025년 8월, 미국 국세청(IRS)은 최신 집행 공고를 발표하며 크로스보더 이커머스 플랫폼에 대한 세무 감독을 강화할 계획임을 명시했습니다. 특히 아마존 FBA(Fulfillment by Amazon) 창고를 이용하는 중국 판매자들을 중점적으로 검토할 예정입니다. 공고에 따르면, 향후 6개월 내 IRS는 제3자 감사 기관과 협력하여 1만 개 이상의 크로스보더 기업을 대상으로 매출세, 사용세, 소득세 등 다양한 세목에 대한 세무 준수 조사를 실시할 계획이며, 위반 기업에는 최대 20%의 벌금 및 계좌 동결 위험이 따를 수 있습니다. 이러한 정책 변화는 이미 물류비 상승과 환율 변동으로 어려움을 겪고 있는 해외 진출 기업들에게 더 큰 부담을 주고 있으며, 특히 전문 해외 세무 및 회계 팀이 부족한 중소기업은 전례 없는 준수 압박을 받고 있습니다.
이, 핵심 과제 분석: 중소기업이 왜 ‘준수’에 어려움을 겪는가?
실제 운영 측면에서 크로스보더 이커머스 판매자들이 세무 준수 과정에서 겪는 과제는 크게 세 가지로 요약됩니다:
정보 비대칭: 미국 각 주의 세법이 크게 다릅니다(예: 캘리포니아와 텍사스의 매출세 규정은 완전히 다름). 중소기업은 정책 변화를 실시간으로 파악하기 어려워 ‘실수’로 인한 위반 사례가 발생하기 쉽습니다.
문서 처리 복잡성: 세무 신고 시 다국어 준수 문서(예: 영문 매출 기록, 창고 증명서 등)를 제출해야 하나, 인공 번역은 효율성이 낮고 오류 발생 가능성이 높아 감사 리스크를 증가시킵니다.
자원 부족: 독자적인 해외 세무 회계 팀을 구성하는 데 연간 약 15~20만 달러의 비용이 들며, 대부분의 중소기업은 이를 감당하기 어렵습니다. 이로 인해 준수 절차가 지연되는 경우가 많습니다.
이러한 문제들은 기업의 확장 속도를 직접적으로 제약합니다. 예를 들어, 심천 소재의 한 3C 제품 판매자는 워싱턴 주의 매출세 신고 규정 업데이트를 제때 하지 못해 2024년 4분기에 세금 및 벌금 총 87만 달러를 추징당했으며, 자금난으로 인해 사업이 중단될 위기를 맞기도 했습니다.
삼, 해결 방안 가이드: 4단계로 세무 준수 체계 구축하기
규제 강화에 직면한 크로스보더 이커머스 판매자들은 ‘수동 대응’에서 ‘적극 예방’으로 전환해야 합니다. 다음 4단계를 통해 기업은 체계적으로 준수 문제를 해결할 수 있습니다:
1. 세무 준수 체크리스트 작성
미국 연방 및 주별 세법 요구사항에 따라 핵심 준수 항목을 정리합니다:
매출세 등록(경제적 연관성이 있는 주에서 즉시 세금 번호를 신청해야 함);
거래 기록 보관(최소 3년 이상의 매출 데이터 및 물류 문서 보관);
신고 주기 관리(대부분의 주에서는 월별 또는 분기별 신고를 요구하며, 연체 방지 필요).
Excel 또는 전문 도구를 활용해 동적 체크리스트를 제작하고, 정기적으로 정책 변경 사항을 업데이트하는 것이 권장됩니다.
2. 문서 관리 프로세스 최적화
다국어 준수 문서 처리의 어려움을 해결하기 위해 자동화 도구를 도입할 수 있습니다:
OCR 기술을 활용해 종이 문서를 편집 가능한 전자 문서로 변환;
AI 번역 도구(Google Translate 기업용 버전 등)를 통해 영문 세무 통지문을 신속히 처리하여 정보 전달의 정확성을 보장;
클라우드 기반 문서 저장소를 구축하여 신고 자료를 분류 저장하고 감사 시 신속히 제공 가능하도록 준비.
3. 제3자 전문 서비스 활용
자원이 제한된 중소기업은 자체 팀을 구성할 필요 없이 다음 두 가지 방식으로 비용을 절감할 수 있습니다:
Avalara, TaxJar 등 크로스보더 세무 회계 서비스 업체와 협력하여 실시간 세법 업데이트 및 신고 지원을 받을 수 있으며, 연간 비용은 약 5,000~1만 달러 수준;
크로스보더 이커머스 통합 플랫폼의 준수 모듈을 활용하여 세무, 물류, 결제 문제를 원스톱으로 해결.
4. 업무 프로세스에 준수 검증 통합
세무 준수 요건을 일상적인 운영에 통합합니다:
ERP 시스템에 매출세 자동 계산 기능을 설정하여 수동 계산 오류 방지;
월별로 정기적인 자체 준수 점검을 실시하며, 특히 고위험 주의 거래 기록을 중점 검토;
운영 팀에게 기초 세무 지식 교육을 실시하여 작업 오류 최소화.
사, 마무리: 준수는 장기적인 성장의 기반이다
미국의 세무 감독 강화는 단기적인 정책 변화가 아니라 글로벌 크로스보더 이커머스 표준화의 축소판입니다. 중소기업 입장에서는 벌금을 수동적으로 대응하는 것보다 준수 역량을 경쟁 우위로 전환하는 것이 중요합니다. 체계적인 프로세스 최적화와 도구 지원을 통해 리스크를 회피할 뿐 아니라 해외 시장의 신뢰도를 높이고, 브랜드 해외 진출의 기반을 탄탄히 할 수 있습니다. 기업은 자동화 도구 플랫폼(예: LnRu 바이킹 플랫폼)의 AI 다국어 지원 및 지능형 프로세스 최적화 기능을 활용하여 크로스보더 업무의 문서 처리 및 준수 요구사항을 보다 효율적으로 관리함으로써, 핵심 업무에 집중할 수 있습니다.